تفاوت‌های قابل توجهی در نحوه انتقال دارایی به وراث وجود دارد. یکی از رایج‌ترین سوالات در این زمینه آن است که آیا بهتر است یک فرد اعتمادنامه‌ای برای فرزندان خود ایجاد کند یا حساب‌های کارگزاری را به نام آن‌ها باز کند. این تصمیم نه تنها به نوع دارایی‌ها وابسته است، بلکه به اهداف مالی و مالیات‌ها نیز بستگی دارد.
بنیاد خانوادگی، به ویژه اندی «هفت شگفت‌انگیز» که به نام آن اشاره شده است، می‌تواند مزایای مالیاتی و حفاظت از دارایی را به همراه داشته باشد. از طرف دیگر، حساب‌های کارگزاری گزینه‌ای قابل دسترس‌تر و انعطاف‌پذیرتر برای مدیریت دارایی‌ها در زمان حاضر و آینده هستند. در این مقاله، ما به هر یک از این گزینه‌ها نگاهی دقیق خواهیم انداخت تا ببینیم کدام یک می‌تواند تصمیم مناسبی برای فرد باشد.
تفکیک بین اعتمادنامه و حساب کارگزاری
اعتمادنامه‌ها یا بنیادهای خانوادگی، ساختارهای قانونی‌ای هستند که به افراد اجازه می‌دهند دارایی‌های خود را به نفع دیگران توزیع کنند. یکی از بزرگ‌ترین مزایای این ساختارها، امکان جلوگیری از مالیات بر ارث بالاست که می‌تواند بار مالی سنگینی برای وراث باشد. این بنیادها به افراد این امکان را می‌دهند که به وضوح مشخص کنند که دارایی‌ها چگونه و چه زمانی در دسترس وراث قرار می‌گیرد.
حساب‌های کارگزاری کاملاً متفاوت هستند. در این گونه حساب‌ها، دارایی‌ها به طور مستقیم در اختیار وراث قرار می‌گیرد و آن‌ها قادر به خرید و فروش دارایی‌ها به دلخواه خود خواهند بود. از جمله مزایای این حساب‌ها می‌توان به دسترسی آسان به سرمایه‌گذاری‌ها و استفاده از مشاوره‌های مالی اشاره کرد. اما این گزینه دارای ریسک‌های مالی خود نیز هست.
عوامل مؤثر در انتخاب بین دو گزینه
به هنگام تصمیم‌گیری در مورد انتقال دارایی‌ها، چندین واقعیت وجود دارد که باید مورد توجه قرار گیرد. اولین نکته مربوط به وضعیت مالی فعلی و آینده فرد است. واریز به حساب کارگزاری می‌تواند در کوتاه‌مدت سودآور باشد اما می‌تواند در بلندمدت خطرناک‌تر باشد اگر فرزندان از تجربیات و دانش کافی در زمینه سرمایه‌گذاری برخوردار نباشند.
به همین ترتیب، بنیاد خانوادگی ممکن است یک راه‌حل پایدارتر برای مدیریت دارایی‌ها باشد، مخصوصاً اگر فرد تمایل به حفظ اعتبار دارایی‌ها برای نسل‌های آینده داشته باشد. این امر در خانواده‌های بزرگتر یا افرادی با دارایی‌های بزرگتر معمولاً مورد توجه قرار می‌گیرد.
تأثیر مالیات بر انتخاب
مسأله مالیات نیز در انتخاب بین دو گزینه حائز اهمیت است. در بسیاری از کشورها، انتقال دارایی از طریق بنیاد خانوادگی ممکن است مشمول مالیات‌های کمتری شود، به ویژه اگر این بنیاد تحت قوانین خاصی ثبت شده باشد که به آن محافظت کند. این مالیات‌ها می‌توانند به صورت مالیات بر ارث یا مالیات بر انتقال دارایی باشند.
در مقابل، حساب‌های کارگزاری عمدتاً به مالیات‌های عادی ملحق می‌شوند و هرگونه سود یا ضرر به مقدار بیشتر بر اساس سرمایه‌های دریافتی در زمان فروش مورد بررسی قرار خواهد گرفت. این می‌تواند تأثیر زیادی در نهایی کردن انتخاب داشته باشد.
پیشنهاداتی برای افراد در شرایط مشابه
برای افرادی که در شرایط مشابه قرار دارند، در نظر گرفتن مشاوره مالی یا مشاوره حقوقی می‌تواند در زمینه تصمیم‌گیری در مورد وراثت نهایی بسیار مؤثر باشد. تجربه نشان داده که مشاوره می‌تواند کمک کند تا گزینه‌ای با کمترین خطر و بالاترین پتانسیل برای سودآوری انتخاب شود.
علاوه بر این، هیچ‌گاه نباید از ارزیابی ترجیحات شخصی فرزندان در این زمینه غافل شد. انتقال درست دارایی‌ها می‌تواند بر اساس علائق و تجربیات مالی آن‌ها صورت گیرد و در نهایت منجر به تصمیمی بهتر شود.
تأثیر انتخاب بر آینده خانواده
انتخاب نهایی می‌تواند تأثیر زیادی بر آینده خانواده و ثروت آن‌ها بگذارد. در صورتی که فرد تصمیم به ایجاد بنیاد خانوادگی بگیرد، می‌تواند نهاد پایداری برای نسل‌های آینده تأسیس کند که می‌تواند به بهبود کیفیت زندگی اعضای خانواده کمک کند. از این رو، انتخاب‌های هوشمندانه در این زمینه می‌توانند به تداوم ثروت خانوادگی و افزایش آن در طول زمان کمک کنند.